Praxis wirtschaftlich führenWie führe ich als Arzt eine Praxis wirtschaftlich und was muss ein Niederlassungsberater für die Arztpraxis leisten?
- 30. August 2020
- Veröffentlicht durch: imbaa
- Kategorie: Arzt Wirtschaft
Muss man als niedergelassener Mediziner auch noch ein Betriebswirt sein?
Die Antwort ist eindeutig ja, niedergelassene Ärzte müssen nicht nur gute Mediziner sein, denn ganz ohne eigenes Wissen über betriebswirtschaftliche Zahlen können keine nachhaltigen und strategischen Entscheidungen getroffen werden. Praxisinhaber sollten ihre Entscheidungen auf der Grundlage von aktuellen Fakten treffen und nicht einfach nur aus dem Bauch heraus. Es ist jedoch kein zweites Studium notwendig um wirtschaftlich als niedergelassener Arzt nachhaltig erfolgreich sein.
Damit die monatliche Buchhaltung einem jedoch nicht wie ein Buch mit sieben Siegeln vorkommt, müssen Lösungen gefunden werden, die den Arzt motivieren, diesen Aufgabenbereich seiner Tätigkeit als Gestaltungspotential zu erkennen. Grundsätzlich möchten viele Ärzte mit diesem Thema am liebsten wenig zu tun haben und sich voll und ganz der Medizin widmen. Dieser Gedanke ist auch logisch und im zweiten Schritt wird daher der Bereich häufig komplett in die Hände ihres Steuerberaters gegeben. Der Grundgedanke, dass die monatliche erstellten Zahlen primär für das Finanzamt erstellt werden – ist nicht der motivierende Ansporn, um sich im Detail damit zu beschäftigen. An dieser Stelle geht allerdings viel Gestaltungspotential verloren, sagt die Expertin für wirtschaftliche Praxisführung, Christiane Krefeld. Der Rückgriff auf externen Sachverstand ist wichtig und garantierte Nachhaltigkeit, so Krefeld. „Der Arzt darf sich aber nicht allein auf die fremde Hilfe verlassen. Er muss selbst verstehen, was hinter den ermittelten Zahlen steckt.“ Die Mediziner müssen in die Lage versetzt werden, die finanzwirtschaftlichen Auswertungen, die sie regelmäßig erhalten, schnell und einfach nachzuvollziehen zu können und müssen wissen, welche Posten wichtig für ihre Praxis sind, betont sie. Da Mediziner vom Grunde her keine klassischen Kaufleute sind, ist es umso wichtiger, dass die Buchhaltungszahlen übersichtlich und schnell verständlich aufbereitet sind, da der Praxisalltag schon seine Herausforderungen mit sich bringt. Professionelle Diagrammen und erklärende Schaubilder machen aus großen Zahlenwerken klare Erkenntnisse. Die wichtigsten Informationen werden so auf den Punkt gebracht.
Frau Krefeld steht dem Unternehmen nilaplan Hannover vor, welches sich auf die laufende Finanz- und Lohnbuchhaltung, auf Ertrags- und Kostenstrukturanalysen für niedergelassene Ärzte und Zahnärzte spezialisiert hat. Das klare Alleinstellungmerkmal als Berater für Ärzte und Zahnärzte ist das eigens entwickelte “Quantum Verfahren©“, dieses Verfahren liefert eine permanente Geldverwendungsrechnung, mit der klar ermittelt wird, wo das Geld geblieben ist, das in der Praxis erwirtschaftet wurde.
Um diese Werte spezielle für Ärzte zu ermitteln, hat nilaplan ein eigenes Buchhaltungsprogramm entwickelt. Das Unternehmen betreut seit über 30 Jahren rund 1.000 Ärzte und Zahnärzte aus Einzelpraxen und Kooperationen aller Fachgruppen.
„Der Arzt sollte grundsätzlich darauf achten, dass er für seine betriebswirtschaftliche Beratung jemanden beauftragt, der auf Ärzte spezialisiert ist“,
,empfiehlt Christiane Krefeld. Ob es sich tatsächlich um einen Spezialisten handelt, kann man schnell mit ein paar gezielten Fragen herausfinden. Denn nur wer auf Ärzte spezialisiert ist, kennt deren spezifischen Problemfelder und weiß, das selbst hohe Umsätze in der Praxis kein Garant für ein ausreichendes Einkommen sind.
Gerade in Zeiten enger Budgets in der gesetzlichen Krankenversicherung wird es für Ärzte und Zahnärzte immer wichtiger, einen genauen Überblick über die wirtschaftlichen Kennzahlen der Praxis zu haben. Durch die vielen MVZ´s die aus dem Boden schießen, ist ein Unternehmensberater für Heilberufe das wichtige Back-office um in diesem Wettbewerb bestehen zu können. Der Beratungsbedarf der niedergelassenen Ärzte steigt in den letzten Jahren rapide an, sagt Christiane Krefeld.
Interview mit Frau Christiane Krefeld von der nilaplan Hannover:
Frau Krefeld, was sind denn Ihrer Erfahrung nach die Hauptprobleme, wenn es um die wirtschaftliche Praxisführung geht?
„Viele Ärzte haben keinen genauen Überblick über die genaue Liquidität ihrer Praxis. Sie können in vielen Fällen die Privatentnahmen nicht beziffern und wissen auch nicht, wie viel Geld sie überhaupt entnehmen dürfen. Häufig liegen nur Informationen über Einnahmen und Ausgaben der Praxis vor. Das reicht aber nicht, damit der Arzt weiß, wo er finanziell wirklich steht.
Dafür benötigt er einen Überblick darüber, wie er sein Geld verwendet, etwas für Darlehenstilgungen, private Versicherungen, Vorsorgeaufwendungen, Steuern und eben für reine Privatausgaben. Wenn der wirtschaftliche Praxisgewinn nicht ausreicht, um alle Ausgaben inklusive des Privatbereiches abzudecken, dann lebt der Arzt von der Substanz – und das birgt ein hohes Risiko.
Deshalb ist die entscheidende Frage: Was bleibt unter dem Strich übrig?“
Welche Unterstützung empfehlen Sie Ärzten, die Ihre Praxis stabilisieren möchten und sich mit der Materie auseinander setzen wollen?
„Wir haben ein eigenes Buchführungsprogramm speziell für Ärzte und Zahnärzte entwickelt. Das ermöglicht es uns, auf alle Besonderheiten der Praxen einzugehen und sie zu analysieren. Wir bieten unseren Mandanten eine genaue monatliche Analyse ihrer Einnahmen- und -ausgabenseite, sowohl für den Praxis- als auch für den Privatbereich.
Die Kombination von Praxisseite und Privatbereich ist einmalig und versetzt und in die Lage frühzeitig zu erkennen, wo Handlungsbedarf entsteht. Dabei hilft auch der Vergleich mit der Fachgruppe. Wir können dem Arzt aufzeigen, wo er noch Potentiale die gegenwärtig nicht genutzt werden. Auf Basis unserer Zahlen läßt sich schon weit vor dem Jahresabschluss die steuerliche Belastung berechnen, die auf den Mandanten zukommt. So erfährt er frühzeitig, ob er gegensteuern oder ausreichende Rücklagen für Steuernachforderungen bilden muss. Auf einer Seite zusammengefasst erhält der Arzt einen Überblick über die steuerliche Rechnung und über die Geldverwendungs-Rechnung, dann folgt eine detaillierte Analyse. Sie enthält immer auch den Vergleich mit dem Vorjahr und mit der Fachgruppe. So wird der Praxisinhaber zum Steuermann seiner Praxis und kann proaktiv strategisch wichtige Entscheidungen frühzeitig treffen und Vorteile daraus ziehen.
Dies kann zum Beispiel eine vorgezogene Investition oder der Ausbau eines Dienstleistungsbereiches sein, der sich besonders gut entwickelt. Ein wichtiger Vorteil unseres Programms ist, dass wir auch bei Kooperationen genaue, auf den einzelnen Arzt heruntergebrochene Analysen liefern können und selbst bei Zahnärzten mit Eigenlabor eine Auswertung vorlegen können, die verständlich und schnell lesbar ist.“
Die niedergelassenen Ärzte brauchen ja trotzdem einen Steuerberater. Wie klappt denn die Abstimmung zwischen Ihrem Unternehmen und den Steuerberatern?
„Aufgrund unser über 30-jährigen Tätigkeit, bestens. Denn wir setzen uns mit den Steuerberatern unserer Mandanten in Verbindung und kümmern uns um den reibungslosen Datenaustausch. Wir übernehmen einen abgegrenzten Bereich der ansonsten im Steuerbüro erledigten Arbeiten mit einer klar definierten Schnittstelle zu den Aufgaben des Steuerberaters. Daher entstehen für den Mandanten auch keine Mehrkosten, wenn er zwei Unternehmen für sich arbeiten läßt.
Auf Basis der Buchführung legen wir den Schwerpunkt auf Betriebswirtschaft und Liquidität, dem Steuerberater dient unsere Buchführung aber gleichzeitig, um sich um die steuerlichen Belange des Arztes kümmern zu können. Großer Vorteil dabei für den Mandant: Vier Augen sehen mehr als zwei!“
Why 5DollarDepositCasinos Says Low Deposit Gambling Is Growing in New Zealand
New Zealand’s online gambling market has undergone a significant structural shift over the past several years, and one of the clearest indicators of that shift is the sustained growth in low minimum deposit gambling. Where once the standard entry point for an online casino account sat at NZ$20 or NZ$30, a growing segment of the market now caters to players depositing as little as NZ$5. This is not simply a pricing gimmick or a temporary promotional strategy. It reflects deeper changes in how New Zealanders access financial services, how they relate to recreational spending, and how offshore gambling operators are adapting their models to capture a market that regulators have historically left largely unaddressed. Understanding why this segment is expanding requires looking at the regulatory environment, the payment infrastructure, the demographic profile of New Zealand gamblers, and the information ecosystem that has grown up around low-stakes online play.
The Regulatory Vacuum That Created Opportunity
New Zealand’s gambling legislation is anchored by the Gambling Act 2003, a framework that was designed primarily with land-based gambling in mind. The Act established the Gambling Commission, created four classes of gambling activity, and placed strict controls on casino licensing. However, the legislation contains a notable gap: it does not explicitly prohibit New Zealand residents from accessing offshore online casinos, nor does it require those offshore operators to hold a New Zealand licence. The practical result is that dozens of casinos licensed in jurisdictions such as Malta, Gibraltar, Curaçao, and the Isle of Man operate freely within the New Zealand market without any direct oversight from domestic regulators.
This regulatory gap has persisted for over two decades. The Department of Internal Affairs, which administers the Gambling Act, has repeatedly acknowledged the challenge of regulating offshore operators but has not introduced legislation to close the loophole in any comprehensive way. A 2021 review of the Gambling Act flagged online gambling as a priority area, and there have been ongoing discussions about introducing an offshore licensing regime similar to those implemented in Australia under the Interactive Gambling Act 2001. However, as of the mid-2020s, no such framework has been enacted in New Zealand, leaving the offshore market effectively self-regulated.
For low-deposit gambling specifically, this regulatory environment has been permissive by default. Offshore operators have no domestic requirement to set minimum deposit thresholds, no obligation to align their promotions with New Zealand consumer protection standards, and no local licensing body demanding compliance audits. The result is a highly competitive offshore market where operators differentiate themselves on price, and the NZ$5 deposit has emerged as a competitive floor that multiple operators have adopted. The absence of regulatory friction has accelerated product experimentation in ways that a tightly regulated domestic market would not permit.
It is worth noting that the New Zealand government does operate two state-owned gambling entities — the New Zealand Racing Board (now known as TAB NZ following its restructure under the Racing Industry Act 2020) and the New Zealand Lotteries Commission, which runs Lotto NZ. These entities operate under strict domestic rules, including minimum bet structures and responsible gambling obligations. Neither offers the kind of low-threshold casino-style gaming that offshore operators provide. This creates a structural asymmetry: domestic operators are constrained, offshore operators are not, and New Zealand players who want casino-style gaming at low stakes are effectively pushed toward the offshore market by default.
Payment Infrastructure and the Democratisation of Micro-Transactions
The growth of low-deposit gambling in New Zealand cannot be understood without examining the parallel evolution of the country’s payment infrastructure. For a NZ$5 deposit to be practical, the payment system must support micro-transactions efficiently and without prohibitive fees. Ten years ago, this was a genuine barrier. Bank transfers carried minimum amounts or fixed fees that made very small transactions uneconomical. Credit card processing had similar constraints. But the payment landscape has changed substantially since the mid-2010s.
The adoption of POLi, a direct bank payment service that connects consumers directly to their online banking, gave New Zealand gamblers a way to make instant, low-cost deposits without needing a credit card. POLi became widely supported by offshore gambling operators targeting the New Zealand market, and its low transaction overhead made it compatible with small deposit amounts. Similarly, the growth of e-wallet services such as Skrill and Neteller, which established regional operations and New Zealand dollar account options, created additional channels through which players could move small amounts quickly and cheaply.
The more recent expansion of cryptocurrency payment options has added another layer. Bitcoin, Ethereum, and stablecoins like USDT have been adopted by a subset of offshore casinos targeting New Zealand players, and crypto transactions can be executed at any amount with fees that are either negligible or entirely absent at the application layer. While crypto gambling remains a minority activity in New Zealand compared to traditional payment methods, its availability has reinforced the technical feasibility of very low deposit thresholds across the broader market.
The data tracking platform 5DollarDepositCasinos has documented the expansion of payment method compatibility across the offshore casino market, noting that operators supporting NZ$5 minimum deposits consistently offer a broader range of payment options than those with higher minimums — a pattern suggesting that payment flexibility and low deposit thresholds are part of the same product philosophy rather than independent variables. This correlation makes intuitive sense: operators competing on accessibility need to remove friction at every point in the deposit process, not just at the minimum amount level.
Open banking developments in New Zealand, driven partly by the Consumer Data Right legislation being developed through the late 2010s and into the 2020s, are likely to further reduce friction in small-value transactions. As account-to-account payment rails become more standardised and interoperable, the technical barriers to micro-deposits will continue to fall. This means the conditions that currently support NZ$5 gambling deposits are likely to become more favourable over time, not less, regardless of what happens at the regulatory level.
Demographic Shifts and Changing Attitudes Toward Recreational Spending
The growth of low-deposit gambling in New Zealand also reflects broader demographic and cultural shifts in how younger adults approach discretionary spending. Millennials and Generation Z consumers, who now constitute a substantial portion of the adult gambling-eligible population, have grown up in an environment of subscription services, freemium apps, and micro-transaction gaming. The psychological relationship these cohorts have with small digital payments is fundamentally different from that of older generations who were accustomed to cash-based leisure spending with clear physical boundaries.
For a 25-year-old New Zealander who routinely spends NZ$3.99 on an app, NZ$9.99 on a monthly streaming service, and NZ$4.50 on a mobile game power-up, a NZ$5 casino deposit sits within a familiar and psychologically normalised spending category. The mental accounting that separates „real money“ from „digital spending“ is less pronounced in this demographic, which makes low-threshold gambling offers more appealing and less intimidating than they might be for older players who associate casino gambling with high-stakes, in-person experiences.
This demographic alignment has not gone unnoticed by the offshore casino industry. Marketing approaches targeting New Zealand players have shifted noticeably toward emphasising accessibility and low risk rather than jackpot potential or VIP status. Promotional language around NZ$5 deposits tends to frame the experience in terms of entertainment value per dollar rather than winning potential — a framing that resonates with younger consumers who are comfortable with the idea of paying for an experience rather than expecting a financial return.
New Zealand’s relatively high smartphone penetration rate — consistently above 80% among adults according to Statistics New Zealand’s household use of information and communication technology surveys — has also contributed to the growth of low-deposit gambling by making mobile casino access ubiquitous. Low-deposit gambling fits naturally into a mobile-first usage pattern: a player might spend NZ$5 during a commute, a lunch break, or an evening at home, treating it as a short entertainment session rather than a dedicated gambling event. This session-based consumption model is structurally different from traditional casino gambling and aligns well with how younger New Zealanders already consume digital entertainment.
Research into problem gambling in New Zealand, including work conducted by the Gambling and Addictions Research Centre at Auckland University of Technology, has raised questions about whether low-barrier entry points increase risk for vulnerable players. The Ministry of Health’s problem gambling strategy has historically focused on high-intensity gambling products such as electronic gaming machines, but there is growing recognition that online gambling, including low-deposit formats, requires dedicated attention. The 2022-2025 National Strategic Plan for Gambling Harm Reduction explicitly identified online gambling as an emerging priority area, acknowledging that the profile of at-risk gamblers is changing as the channel mix shifts.
How Information Platforms Have Shaped Market Behaviour
One underappreciated driver of the low-deposit gambling segment’s growth in New Zealand is the role played by specialist information platforms that aggregate, compare, and evaluate offshore casino offerings. Before these platforms became established, New Zealand players seeking an offshore casino had limited ways to evaluate their options. They might rely on word of mouth, general gambling forums, or simply the marketing materials of the casinos themselves. This information asymmetry favoured operators and made it difficult for players to identify which casinos genuinely offered NZ$5 minimum deposits versus which were using that figure as a headline claim with significant conditions attached.
Specialist review and comparison sites changed this dynamic by providing structured, independently produced assessments of operator claims. A player searching for a NZ$5 deposit casino in 2024 has access to detailed breakdowns of actual deposit minimums, compatible payment methods, bonus terms, wagering requirements, and licensing information — all of which were previously difficult to obtain without creating an account at each casino individually. This improved information environment has made it easier for players to act on low-deposit options with a reasonable degree of confidence, which has in turn increased the volume of players entering the market at that price point.
The existence of dedicated platforms focused specifically on the low-deposit segment has also created a feedback mechanism that pressures operators to maintain genuine NZ$5 minimums rather than inflating them quietly after initial promotion. When an operator raises its minimum deposit above the advertised threshold, specialist review sites update their listings and players are redirected toward competitors. This competitive accountability, mediated by information platforms, has helped stabilise the NZ$5 deposit as a real and durable market category rather than a transient promotional device.
It is also worth noting that these information platforms have contributed to responsible gambling awareness within the low-deposit segment. Many specialist sites now include responsible gambling sections, links to New Zealand support services such as the Problem Gambling Foundation and the Gambling Helpline (0800 654 655), and explanations of how to use deposit limits and self-exclusion tools. The presence of this content within the same ecosystem where players research low-deposit options means that harm reduction information reaches an audience that might not encounter it through traditional public health channels.
The broader media landscape has also played a role. New Zealand consumer technology publications, personal finance blogs, and general interest news sites have increasingly covered online gambling as a mainstream leisure activity rather than a fringe or stigmatised one. This normalisation has brought new audiences into contact with low-deposit options and has made the NZ$5 casino deposit a topic of legitimate public discussion rather than something confined to specialist gambling communities.
As New Zealand moves toward what appears to be an inevitable update to its online gambling regulatory framework, the low-deposit segment will likely face its first period of formal regulatory scrutiny. Any licensing regime modelled on the Australian or UK approach would almost certainly include provisions around minimum deposit requirements, bonus term transparency, and responsible gambling tools — all of which would affect how the NZ$5 deposit product is structured and marketed. Whether such regulation ultimately constrains or legitimises low-deposit gambling in New Zealand remains to be seen, but the segment’s growth trajectory suggests it will be a significant part of whatever regulated market eventually emerges.
The expansion of low minimum deposit gambling in New Zealand is the product of several converging forces: a regulatory framework that has not kept pace with digital gambling’s growth, a payment infrastructure that makes micro-transactions practical and low-cost, a demographic cohort that is psychologically comfortable with small digital expenditures, and an information ecosystem that has made it easier for players to find and evaluate genuine low-deposit options. None of these forces is likely to reverse in the near term. If anything, each of them — payment technology, demographic composition, and information access — will continue to develop in directions that support rather than constrain the low-deposit model. The question for New Zealand policymakers, public health advocates, and the gambling industry alike is not whether this segment will continue to grow, but how it will be governed as it does.